Стоковые изображения от Depositphotos
Tazabek — Верховный суд оставил в силе решение суда второй инстанции в отношении двоих фигурантами уголовного дела по фактам незаконного предпринимательства, незаконной банковской деятельности и уклонению лица от уплаты налога суды двух инстанций вынесли решение.
По данным следственных органов, фигуранты дела вывезли в рюкзаке и сумке из Кыргызстана в Россию 9 млрд 544 млн 828 тыс. 711 сомов [104 млн 467 тыс. 400 долларов, 83 млн 948 тыс. 300 долларов, 529 млн 750 тыс. российских рублей, 581 тыс. 300 евро].
Один из фигурантов дела работал начальником управления кредитов агропромышленного комплекса ГФЭР при Министерстве финансов, второй занимался предпринимательской деятельностью.
Он выступал с обращением на пресс-конференции в АКИpress. Он озвучивал, что в 2011 году он оказывал курьерские услуги и вывозил деньги в Россию, за свою работу получал 100 долларов, а также получал деньги на карманные расходы.
Он сообщил, что, по его мнению, была фальсификация со стороны сотрудников Финполиции, и эта судебная тяжба продолжается на протяжении 8 лет. Со слов фигуранта, он летал порядка 40 раз, и все средства декларировались.
Он озвучил, что налоговая служба обязала его выплатить 1 млрд сомов подоходного налога, хотя он не являлся собственником этих средств.
Turmush писал, что на скамье подсудимых оказались:
— Нурмат [имя изменено Х.Н.К.], 23 февраля 1982 года рождения, уроженец Чуйской области, с высшим образованием, женатый, временно не работающий. По делу со 2 июля 2016 года до 25 августа 2016 года находился под стражей, с 25 августа 2016 года до 29 сентября 2016 года находился под домашним арестом, с 29 сентября 2016 года до 12 октября 2016 года находился под стражей, с 12 октября 2016 года находился под домашним арестом. Ему были предъявлены обвинения обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных пунктом 2 части 2 статьи 180 («Незаконное предпринимательство»), частью 1, пунктом 1 части 2, частью 3 статьи 183 («Легализация (отмывание) преступных доходов»), статьей 211 («Уклонение лица от уплаты налога») Уголовного кодекса (в редакции закона от 1 октября 1997 года);
— Майрамбек [имя изменено К.М.К.], 8 июля 1970 года рождения, уроженец города Бишкек, женатый, временно не работающий, ранее не судим. По делу с 11 июля 2016 года до 13 июля 2016 года находился под стражей, с 13 июля 2016 года до 9 августа 2016 года находился под домашним арестом, с 9 августа 2016 года по 29 ноября 2016 года находился под стражей, с 29 ноября 2016 года находился под домашним арестом. Ему были предъявлены обвинения в совершении преступлений, предусмотренных пунктом 2 части 2 статьи 180 («Незаконное предпринимательство»), статьей 182 («Лжепредпринимательство»), частью 1, пунктом 1 части 2, частью 3 статьи 183 («Легализация (отмывание) преступных доходов»), частью 2 статьи 212 («Уклонение лица от уплаты налога») Уголовного кодекса (в редакции закона от 1 октября 1997 года).
Органом следствия Нурмат обвинялся в совершении умышленных преступлений при следующих обстоятельствах. Он в период с 2004 по 2012 годы, работая служащим в государственных учреждениях, вступив в предварительный сговор с неустановленными следствием лицами, не зарегистрировавшись в установленном законом порядке в качестве лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, осуществлял незаконную предпринимательскую деятельность, в результате которой получил на территории Кыргызстана незаконный доход в размере 104 млн 467 тыс. 400 долларов, что по курсу Национального банка составило 4 млрд 904 млн 828 тыс. 711 сомов.
Однако, по данным следствия, Нурмат, полученный от незаконной предпринимательской деятельности, доход не задекларировал в установленном законом порядке путем представления в налоговые органы ежегодных декларации о доходах.
Тем самым, Нурмат, не зарегистрировавшись в установленном законом порядке на территории Кыргызской Республики, в сговоре с неустановленными следствием лицами, незаконно извлек доход в особо крупном размере на сумму 104 млн 467 тыс. 400 долларов, чем нарушил охраняемые законом интересы государства.
Далее, с 25 октября 2011 года по 29 апреля 2012 год Нурмат с целью легализации (отмывания) незаконно полученных доходов путем вывоза денежных средств на территорию иностранного государства, действуя по предварительному сговору с не установленными соучастниками преступления, вывез с территории КР на территорию РФ через пропускной пункт «Манас-аэропорт» денежные средства на общую сумму 104 млн 467 тыс. 400 долларов.
По данным следствия, при осуществлении незаконных действий по легализации преступных доходов Нурмат при пересечении таможенной границы КР с целью придания правомерного вида владению вышеуказанными денежными средствами оформил декларации на вывоз наличных денежных средств за пределы КР.
Кроме того, для сокрытия следов вывоза крупной суммы денежных средств умышленно поменял фамилию с Х.Н.К. на Д.Н.К., и под фамилией Д.Н.К. осуществлял вывоз денежных средств за пределы КР.
Следствие установило, что после окончания вывоза крупной суммы денежных средств обратно поменял фамилию с Д.Н.К. на Х.Н.К., тем самым искусственно скрывал свои следы, с целью уклонения от уголовной ответственности.
Полученный от незаконной предпринимательской деятельности доход Нурмат не задекларировал в установленном законом порядке, ежегодные декларации о доходах в Государственную кадровую службу КР не сдавал.
29 августа 2016 года на основании полученных от следственного управления ГСБЭП [ныне ведомство не существует] материалов УГНС по Свердловскому району города Бишкек проведена камеральная проверка в отношении Нурмата за период с 2011 года по 2012 год, по результатам которой составлен акт, вынесено решение No6236/003 от 15 сентября 2016 года, и дополнительно начислен налог на общую сумму 890 млн 422 тыс. 374 сома.
Таким образом, Нурмат, не зарегистрировавшись в налоговых органах и не предоставив в УГНС по Свердловскому району города Бишкек декларацию о полученных доходах за 2011 — 2012 годы, уклонился от уплаты налогов на общую сумму 890 млн 422 тыс. 374 сома. Тем самым, причинил ущерб бюджету государства в крупном размере.
Следственные органы установили, что Майрамбек в период с 24 декабря 2011 года по 20 февраля 2014 год, вступив в предварительный сговор с неустановленными следствием лицами, не зарегистрировавшись в установленном законом порядке в качестве лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, осуществлял незаконную предпринимательскую деятельность, в результате которой получил на территории КР доход в размере 83 млн 948 тыс. 300 долларов, 529 млн 750 тыс. российских рублей, 581 тыс. 300 евро, что по курсу Национального банка составило 4 млрд 640 млн сомов.
Однако, как установили следственные органы, Майрамбек, полученный от незаконной предпринимательской деятельности, доход не задекларировал в установленном законом порядке путем представления в налоговые органы ежегодных деклараций о доходах.
Тем самым, как считает следствие, Майрамбек в сговоре с неустановленными следствием лицами, без регистрации в налоговых органах осуществлял незаконную предпринимательскую деятельность на территории КР, в ходе которой незаконно извлек доход в особо крупном размере на сумму 100 млн долларов, что по курсу Национального банка составило 4 млрд 640 млн сомов, чем нарушил охраняемые законом интересы государства.
При осуществлении незаконных действий по легализации преступных доходов
Майрамбек при пересечении таможенной границы КР с целью придания правомерного вида владению вышеуказанными денежными средствами оформил декларации на вывоз наличных денежных средств за пределы КР.
Кроме того, для сокрытия следов вывоза крупной суммы денежных средств умышленно поменял фамилию с К.М.К. на К.М.К., он под фамилией К.М.К. осуществлял вывоз денежных средств за пределы КР. После окончания вывоза крупную сумму денежных средств поменял фамилию с К.М.К. на К.М.К., тем самым искусственно скрывал свои следы, с целью уклонения от уголовной ответственности.
Кроме этого, он же в период с 24 декабря 2011 года по 20 февраля 2014 год, вступив в предварительный сговор с неустановленными следствием лицами, с целью незаконного получения доходов, не зарегистрировавшись в установленном законом порядке в качестве лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, осуществлял незаконную предпринимательскую деятельность, в результате которой получил на территории КР доход в размере 83 млн 948 тыс. 300 долларов, 529 млн 750 тыс. российских рублей, 581 тыс. 300 евро, что по курсу НБКР составило 4 млрд 640 млн сомов.
Однако, как установило следствие, Майрамбек, полученный от незаконной предпринимательской деятельности, доход не задекларировал в установленном законом порядке, путем представления налоговых отчетов.
5 августа 2016 года на основании полученных от СУ ГСБЭП материалов УГНС по Свердловскому району города Бишкек проведена камеральная проверка в отношении К.М.К. за период с 01.01.2013 года по 31.01.2014 года, по результатам которой составлен акт, и вынесено решение No5757/003 от 22.08.2016 года, дополнительно начислен налог на общую сумму 477 млн 937 тыс. 777 сомов.
Таким образом, Майрамбек, осуществляя предпринимательскую деятельность путем непредставления налоговых отчетов, уклонился от уплаты налогов на сумму 477 млн 937 тыс. 777 сомов, чем причинил ущерб государству в особо крупном размере.
Приговором Первомайского районного суда города Бишкек Нурмат по предъявленным обвинениям признан невиновным и оправдан за отсутствием в его действиях составов преступлений.
Майрамбек по предъявленным обвинениям по пункту 2 части 2 статьи 180, части 1, пункту 1 части 2, части 3 статьи 183, части 2 статьи 212 Уголовного кодекса признан невиновным и оправдан за отсутствием в его действиях составов преступлений.
Вместе с тем, Майрамбек признан виновным в совершении преступления, предусмотренного статьей 182 Уголовного кодекса без назначения наказания в связи с истечением срока давности уголовного преследования.
Суд постановил взыскать с Майрамбека в доход государства 17 млн 216 тыс. 313 сомов.
Не согласившись с данным приговором суда, адвокат Ж.Э. в интересах Майрамбека обратился с апелляционной жалобой, в обоснование указав, что в ходе следствия и судебного разбирательства не были по делу проведены соответствующие судебные экспертизы. Обвинение и приговор в отношении Майрамбека основаны лишь на результатах внеплановой проверки деятельности ОсОО «Экс-им Фуд», проведенной УГНС по Ленинскому району города Бишкек от 26.09.2016 года по которому не было установлено нарушения со стороны ОсОО «Экс-им Фуд» налогового законодательства КР и причинение государству ущерба. Акт УГНС внеплановой проверки по соблюдению налогового законодательства КР и решения по ней носит исключительно информативный характер и не является надлежащим доказательством в понимании процессуального закона.
Адвокат просит приговор Первомайского районного суда города Бишкек от 14 января 2022 года в части признания Майрамбека виновным в совершении преступления, предусмотренного статьей 182 УК отменить как необоснованный. Признать Майрамбека невиновным в совершении преступления, предусмотренного статьей 182 УК и оправдать за отсутствием в его действиях состава уголовного преступления.
Также с апелляционным представлением обратился старший помощник прокурора Первомайского района города Бишкек Д.Б., в обоснование указав, что суд первой инстанции при вынесении приговора не учел те обстоятельства, что обвиняемые как в ходе следствия, так и в ходе судебного разбирательства не отрицали о том, что они перевозили денежные средства через границы в особо крупном размере. Суд действия обвиняемых должен был квалифицировать в соучастии совершении преступлений, так как факт совершения преступления имело место и каких-либо сомнений в виновности обвиняемых не было. Обвиняемый с целью уклонения от уголовной ответственности, для сокрытия следов вывоза крупную сумму денежных средств умышленно поменял фамилию с К.М. на К.М., он под фамилией К.М. осуществлял вывоз денежных средств за пределы КР.
После окончания вывоза крупной суммы денежных средств, поменял фамилию с К.М. на К.М., тем самым искусственно скрывал свои следы, с целью уклонения от уголовной ответственности. Аналогичным способом обвиняемый поменял фамилию с Х.Н. на Д.Н., и под фамилией Д.Н. осуществлял вывоз денежных средств и после окончания вывоза крупной суммы денежных средств, обратно поменял фамилию с Д.Н. на Х.Н. По показаниям свидетеля У.А., инспектора ОНП УГНС по Свердловскому району города Бишкек, справки камеральной проверки по вопросу соблюдения налогового законодательства КР Х. Н. от 29.08.2016 года доначислено налоговое обязательство по подоходному налогу на общую сумму 890 млн 422 тыс. 374 сомов, в том числе основная сумма 490 млн 482 тыс. 871 сом, пени 399 млн 939 тыс. 702 сома, которая не была уплачена. По результатам проверки принято решение УГНС по Свердловскому району города Бишкек No66236/003 от 15.09.2016 года было вручено Х.Н. Данное решение камеральной проверки со стороны Х.Н. не было обжаловано своевременно. По показаниям свидетеля Б.А., инспекторами ОНП УГНС по Свердловскому району города Бишкек, проведена камеральная проверка в отношении К.М., за период с 01.01.13 года по 31.01.14 год, по результатам которой составлен акт и вынесено решение №o5757/003 от 22.08.2016 года дополнительно начислено налогов на общую сумму 47 млн 937 тыс. 777 сомов. По результатам проверки принято решение УГНС по Свердловскому району города Бишкек было вручено К.М. Данное решение камеральной проверки К.М. было обжаловано, вышестоящий ГНС оставил решение без изменения, однако К.М. имел право обратиться в исковым заявлением в суд, но не стал, о чем свидетельствует его согласия с решением налогового органа.
Помощник прокурора просил приговор Первомайского районного суда города Бишкек от 14 января 2022 года по обвинению Х.Н.К. и К.М.К. отменить и вынести обвинительный приговор по всем предъявленным обвинениям и назначить наказание в пределах санкции, указанных статей.
В суде апелляционной инстанции в судебном заседании обвиняемый Нурмат вину в инкриминируемых деяниях не признал полностью, поддержав свои показания данные в суде первой инстанции, рассказал, что в 2010 году он работал начальником управления кредитов агропромышленного комплекса ГФЭР при Министерстве финансов. Декларацию своевременно и точно сдавал. Он летал в Москву в 2011 году по просьбе одного человека по имени «Фархад», с которым познакомился в том же году, у них сложились доверительные отношения. Ему не были известны анкетные данные Фархада М.. Позже он узнает, что «Фархада» на самом деле зовут Спартак. Со Спартаком познакомился в аэропорту «Манас» через своего друга по имени «Канат». Они предложили ему работу, так как он работал на государственной службе, предложили подзаработать – вывезти денежные средства в Россию. Все контрольные пункты проходил официально. В России тоже все пункты контроля, в том числе таможенный контроль проходил законно. Ему давали 100 долларов за каждый перевоз и 1000 рублей для мелких расходов. Он на тот момент получал заработную плату в размере 10 тыс. сомов. Ему нужно было кормить семью, в связи с этим согласился перевозить деньги. Деньги были в рюкзаке, они были упакованные. Он не спрашивал, кому принадлежали эти деньги. Как ему объяснил его друг, это были деньги «фирмачей». Его дело было просто довезти в Москву. Он летал только по воскресеньям, в выходные дни. Он ничего не заполнял, ему приносили готовые заполненные декларации, как в России, так и в аэропорту «Манас». Он знал, что перевозил денежные средства.
На суде апелляционной инстанции в судебном заседании обвиняемый Майрамбек вину по предъявленному обвинению не признал, поддержав свои показания данные в суде первой инстанции, показал, что осенью 2011 года был в Москве на заработках, и когда возвращался, в аэропорту «Домодедово» подошел незнакомый человек азиатской внешности, представился Адылом, спросил, может ли он передать конверт своей сестренке через К.М. По прилету ему позвонила девушка, они встретились, он отдал документы. Позже через месяц или два он был на Ортосайском рынке, где встретился с Адылом. По предложению Адыла он начал перевозить денежные средства в Москву. Оплата составляла 100 долларов и на расходы 1000 рублей за одну поездку. Он приезжал в аэропорт «Манас», ему передавали сумку, подходил к таможне, где заполнял декларацию – на какую сумму. На бумажке писали сумму, он не заглядывал в сумку, она была опломбирована. Проходил через таможню, ставили штамп, никаких препятствий со стороны таможни не было. По прилету в аэропорту его встречал мужчина по имени Игорь. Утром прилетал, а вечером улетал, возил только в Москву, то есть в одну сторону. Суммы были разные от 120 000 долларов и до 1 000 000 долларов США, это указывалось в декларации. Билеты ему покупали электронные. В это время Нурмата не знал. По второму эпизоду может сообщить, что занимался посредническими услугами, тогда между Турцией и Россией были санкции, напрямую не могли заниматься коммерческой деятельностью. И они искали человека, который будет заниматься посредническими услугами. Они перечисляли деньги на его счет, и через его счет обратно перечисляли только за товар. Он не согласен с суммой, указанной в обвинительном акте, поскольку это необоснованно. Просил вынести в отношении него оправдательный приговор.
На судебном заседании в суде первой инстанции представитель УГНС по Ленинскому району города Бишкек Ч.Р. сообщил, что на основании постановления и письма ГСБЭП была проведена проверка по ОсОО «ЭКС-ИМ ФУД». По результатам проверки было принято решение УГНС по Ленинскому району за No5848/002 от 26 июля 2016 года и было вручено К.М, в результате действий по уклонению от уплаты налогов ОсОО «ЭКС-ИМ ФУД» был причинен ущерб в виде неуплаты налогов на сумму 18 млн 915 тыс. 352 сома, в том числе по налогу с продаж, НДС, пеня и проценты.
Майрамбек обжаловал их решение в республиканскую налоговую службу, результаты которого ему неизвестны. Если вышестоящий налоговый орган оставил без изменения их решение, если даже изменил, то направляют им письмом. В связи с возбуждением уголовного дела в отношении К.М. УГНС им отказала и оставила без рассмотрения жалобу.
В соответствии с частью 6 статьи 147 Налогового кодекса, жалоба не подлежит обжалованию, но с иском могут обратиться в суд. Решение вступило в законную силу по истечении 30 дней, данное решение не утратило законную силу, и никем не отменено. По поводу перевезенных денег через границу ему ничего неизвестно.
Судебная коллегия по уголовным делам и делам о правонарушениях Бишкекского городского суда 8 декабря 2023 года приговор Первомайского районного суда города Бишкек от 14 января 2022 года в отношении Нурмата и Майрамбека изменила.
Коллегия постановила Нурмата признать виновным в совершении преступления, предусмотренного статьей 211 («Уклонение лица от уплаты налога») Уголовного кодекса (в редакции закона от 1 октября 1997 года) без назначения наказания, в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.
В остальной части приговор оставлен без изменения.
Апелляционное представление старшего помощника прокурора Первомайского района города Бишкек Д.Б. – удовлетворить частично. Апелляционную жалобу адвоката Ж.Э. в защиту интересов Майрамбека — оставить без удовлетворения.
В кассационной жалобе адвокат в защиту интересов фигуранта дела Н.К.Х. просил отменить приговор судебной коллегии по уголовным делам и делам о правонарушениях Бишкекского городского суда от 8 декабря 2023 года в части признания Н.К.Х. виновным по статье 211 УК и оставить в силе оправдательный приговор Первомайского районного суда города Бишкек от 14 января 2022 года.
В кассационной жалобе адвокат в защиту интересов фигуранта М.К.К. просил отменить приговоры Первомайского районного суда города Бишкек от 14 января 2022 года и судебной коллегии по уголовным делам и делам о правонарушениях Бишкекского городского суда от 8 декабря 2023 года в отношении последнего ввиду их необоснованности, и признать М.К.К. невиновным в совершении преступления предусмотренного статьей 182 УК, оправдать за отсутствием в его действиях состава преступления.
Рассмотрев материалы дела, судебная коллегия Верховного суда [председательствующий К.Эсенканов, судьи Т.Бекешов Д.Назаров] 19 марта 2024 года определение и приговор судебной коллегии по уголовным делам и делам о правонарушениях Бишкекского городского суда от 8 декабря 2023 года в отношении Х.Н.К. и К.М.К. оставила в силе.
Кассационные жалобы адвокатов оставлены без удовлетворения.
Постановление окончательное, обжалованию не подлежит.
За последними событиями следите в Телеграм-канале @tazabek_official
По сообщению сайта Tazabek